Una factura exenta es un documento tributario que registra la compraventa de un bien o servicio, otorgando un beneficio tributario según las características específicas de una empresa y el tipo de actividad que realiza. Este tipo de documento no tiene la obligación de incluir el IVA.
La factura exenta es común en situaciones donde la ley establece que ciertos productos no están sujetos a IVA, como por ejemplo algunos servicios de salud o actividades culturales. Este tipo de facturas permite a los contribuyentes operar dentro del marco legal, respetando las normativas establecidas por el Servicio de Impuestos Internos (SII) y facilitando el control de actividades no gravadas con este impuesto.
Además, es importante mencionar que la factura no afecta o exenta electrónica no es necesario que se incluyan en las declaraciones anuales de personas naturales y empresas que deben cumplir con el impuesto global o el impuesto anual a la renta, los cuales se presentan en el formulario 22. Este punto es relevante, ya que permite diferenciar las obligaciones tributarias dependiendo del tipo de documento emitido y el tipo de operación realizada.
Requisitos para Emitir Factura Exenta
Para emitir facturas exentas de IVA, se deben cumplir los siguientes requisitos:
- Datos de identificación del emisor, incluyendo razón social o nombre.
- No incluir el monto ni el porcentaje del IVA, dado que este tipo de documento no grava el impuesto.
- Incluir el motivo de la operación y el monto total, lo cual debe estar detallado con claridad en el cuerpo de la factura.
- Debe ser enumerado de forma correlativa, respetando el orden que establece el SII.
- Fecha de emisión de la factura, que debe coincidir con el momento en que se concreta la operación comercial.
- Datos del receptor, nombre, razón social, giro o actividad, RUT, dirección y comuna.
- En el encabezado, debe decir “facturas de servicios y venta, exenta o no afectos de IVA”.
- Ser contribuyente cuya actividad económica no esté afectada por el IVA según las leyes vigentes.
Es fundamental que la factura esté conforme con lo estipulado en el artículo 12 de la ley sobre impuestos a las ventas y servicios, así como a la naturaleza de la empresa. Esta normativa específica todas las operaciones que se encuentran exentas, y por tanto es recomendable revisarla regularmente para asegurar el cumplimiento legal.
Guía para emitir correctamente una Factura Exenta en ioVendo
A continuación, te mostramos el proceso para emitir una factura exenta correctamente en la plataforma ioVendo:
- Al crear un producto en el sistema, es necesario seleccionar el tipo de impuesto correspondiente a ese artículo en particular.
- Selecciona los productos que deseas vender.
- Lleva a cabo el proceso de venta.
- Emite la factura. Si en la venta hay productos exentos de IVA y otros con IVA, se generarán dos tipos de facturas diferentes.
Siguiendo estos pasos, podrás emitir una factura exenta sin inconvenientes, cumpliendo con las normativas legales vigentes.
Beneficios de un software para emitir factura exenta
Actualmente, existen diversas soluciones de software para emitir facturas exentas que optimizan este proceso. Pero, ¿Cuáles son los beneficios de contar con este tipo de software?
- Emisión efectiva y rápida: Al tratarse de una solución interna, el proceso se lleva a cabo de manera segura, evitando futuras pérdidas. Además, al ser una herramienta digital, facilita el proceso haciéndolo sencillo y eficaz.
- Supervisión constante de la operación: Puedes visualizar la factura desde el momento en que se emite y hacer un seguimiento de su estado, permitiéndote identificar posibles rechazos por parte del cliente o del SII.
- Rápida visualización del comprobante: Si necesitas información sobre tu documento emitido, podrás acceder al detalle rápidamente gracias al software que estés utilizando.
- Optimización de procesos: Un software de facturación puede mejorar los procesos contables, ya que ofrece herramientas personalizadas y ajustadas a tus necesidades específicas.
- Facilidad para arreglos y correcciones: Si surge algún problema con la emisión de tu factura exenta, contar con un software de facturación te permitirá solucionarlo sin complicaciones. Solo debes ingresar al sistema, seleccionar la factura y generar una nota de crédito de anulación.
Estos beneficios son especialmente relevantes para pymes, emprendedores o instituciones que necesitan emitir documentos con rapidez y seguridad. Además, muchos de estos sistemas están integrados con el SII, lo que reduce la posibilidad de errores o rechazos.
Al conocer esto, entenderás por qué es fundamental contar con un software que facilite tu facturación y cómo puede convertirse en una herramienta valiosa para tu negocio.
¿Qué Tipos de Acciones y Negocios Pueden Emitir Factura Exenta?
Las actividades que pueden estar exentas de IVA incluyen:
- Importaciones de pertrechos y especies bélicas (relacionadas con la defensa nacional).
- Ventas de autos usados, aunque existen excepciones en algunos casos.
- Alquiler de inmuebles, siempre y cuando no tengan instalaciones ni muebles.
- Ganancias por ventas en demostraciones culturales, deportivas, entre otras.
Es importante resaltar que estas exenciones están determinadas por ley y pueden variar con el tiempo. Por eso, es recomendable que las empresas consulten regularmente las circulares o resoluciones publicadas por el SII para estar al día con la normativa vigente.
Las empresas que pueden emitir este tipo de facturas son:
- Canales de televisión.
- Instituciones educacionales.
- Servicio de Seguro Social, Servicio Nacional de salud, Servicio Médico Nacional Empleados.
- Empresas de transporte ferroviario, naviero, aéreo, y movilización interurbana, rural, urbana e interprovincial.
- La Lotería de Concepción y la Polla Chile, entre otras.
Estas entidades operan dentro de un marco legal particular y su actividad está amparada bajo normas especiales que las exceptúan del pago de IVA. No obstante, esto no significa que estén exentas de otros impuestos o requisitos contables.
Como se mencionó, uno de los beneficios de las facturas afectas al impuesto, es que no incluye IVA, lo que favorece a las empresas compradoras al no tener que pagar el impuesto final. Esto puede ser especialmente útil en sectores donde los márgenes son ajustados o en actividades donde el consumidor final no puede recuperar el IVA pagado.
ioVendo: Tu Aliado en la Emisión de Factura Exenta
En ioVendo, puedes emitir documentos tributarios electrónicos (DTE) de manera fácil y sencilla. Gracias a la certificación obtenida por nuestro equipo de consultoría con el Servicio de Impuestos Internos (SII), tu negocio estará preparado para emitir facturas exentas o boletas afectas, según el tipo de producto que necesites vender.
Además, al utilizar ioVendo, cuentas con la ventaja de un sistema diseñado para cumplir estrictamente con las normativas chilenas. Esto asegura que siempre estés al día con tus obligaciones tributarias, sin importar el rubro o el tamaño de tu empresa.
En definitiva, comprender qué es una factura exenta, cuándo aplicarla y cómo emitirla correctamente puede marcar una gran diferencia en la gestión financiera y tributaria de tu empresa. Utilizar herramientas como ioVendo permite automatizar procesos, reducir errores y centrarte en lo más importante: hacer crecer tu negocio.